A quindici anni dalla istituzione dell’Unità di Informazione Finanziaria, è stato pubblicato un volume che presenta un’analisi delle regole e delle prassi operative che caratterizzano il funzionamento del sistema di antiriciclaggio, rilevandone pregi e difetti alla vigilia dell’imminente riforma della disciplina europea, destinata a rafforzare in modo significativo l’armonizzazione delle norme nazionali e a modificare radicalmente l’apparato istituzionale europeo per la prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. “Si tratta di una ulteriore evoluzione del sistema di prevenzione che ha visto, nel corso degli oltre trenta anni di vigenza della relativa regolamentazione, la graduale e progressiva estensione della platea dei destinatari degli obblighi antiriciclaggio: dagli intermediari bancari e finanziari alle diverse tipologie di professionisti, agli operatori del settore dei giochi e alle altre molteplici categorie di soggetti che svolgono attività suscettibili di essere strumentalizzate a fini di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo anche nelle forme più innovative come, da ultimo, quelle adottate dagli operatori in valute virtuali”, si legge nel testo. “L’ambito soggettivo di applicazione includeva originariamente gli “enti creditizi”, ovvero banche, “enti finanziari”, imprese di assicurazione, imprese di investimento, organismi di investimento collettivo che commercializzano le proprie azioni o quote. L’art. 2-bis, inserito dalla direttiva 2001/97/CE, aggiunse categorie di soggetti esercenti attività non finanziarie (in particolare liberi professionisti e case da gioco) ai quali estendere i presìdi in virtù dell’esposizione a rischi nei rispettivi settori. Per gli avvocati e gli altri professionisti “legali” l’applicazione degli obblighi è scriminata in base al tipo dell’attività svolta91. L’ambito di applicazione era completato dal riferimento alla necessità per gli Stati membri di estendere la disciplina nazionale, in tutto o in parte, ...